LMNP : cette erreur qui peut vous coûter cher
Vous louez un bien meublé mais vous n’avez pas fait attention à votre régime fiscal ? Pire, vous n’avez pas encore opté pour le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) ? Vous passez peut-être à côté d’une belle optimisation… et de plusieurs milliers d’euros ! Alors on fait le point avec vous pour tirer le meilleur parti de votre investissement.
Commençons par le commencement. Le statut de LMNP permet aux propriétaires bailleurs de logements meublés de bénéficier d’un régime fiscal nettement plus avantageux que la location nue. À condition que les revenus tirés de cet investissement ne soient pas leur principale source de revenus. Mais pour optimiser vos impôts, il faut d’abord choisir le bon régime fiscal. Et pour cela, deux options s’offrent à vous :
Le régime micro-BIC : simple, il applique un abattement de 30 % (pour les meublés non classés) sur vos recettes locatives, à condition qu’elles ne dépassent pas 15 000 € par an.
Les investisseurs l’apprécient car il n’y a pas de comptabilité complexe à gérer mais sous ses airs de simplicité, vous pourriez laisser filer des économies bien plus importantes. Attention !
Le régime réel : ici, vous pouvez déduire toutes vos charges (intérêts d’emprunt, travaux, gestion, taxe foncière…) et surtout, amortir la valeur du bien, ce qui réduit fortement votre base imposable.
Seul bémol : à la revente, ces amortissements seront pris en compte pour calculer votre plus-value, et ce depuis les changements instaurés par le budget 2025.
Le piège qui fait perdre de l’argent aux investisseurs
Premier piège : ne rien défiscaliser du tout
Pour aller plus loin : Location meublée VS nue, qu'est ce qui vaut le plus coup en 2025 Prenons l'exemple de Jacobo, qui est propriétaire d’un appartement meublé à Lyon et qui perçoit 10 000 € de loyers annuels. Il déclare ces revenus en tant que revenus fonciers classiques :
- Tranche d’imposition : 30% → 10 000 € x 30% = 3 000 € d’impôts
- Prélèvements sociaux (17,2%) : 1 720 €
- Total des impôts sur ses loyers : 4 720 €
Si Jacobo choisissait d'opter pour le statut LMNP au régime réel, il pourrait déduire ses charges (travaux, intérêts d’emprunt, frais de gestion…) et amortir son bien, ce qui pourrait réduire son impôt à zéro.
Deuxième piège : ne pas comparer les options
Il y a d’autres investisseurs qui, quand ils profitent du statut de LMNP, optent pour le régime micro-BIC sans se poser de questions, mais là aussi, en fonction de leurs revenus, ils peuvent y perdre au change. En comparant avec le régime réel, les économies d’impôt peuvent être bien plus importantes.
Prenons l’exemple de Nour, qui loue un studio 7 200€ par an à Angers :
- Avec le régime micro-BIC :
. Imposition sur 50% des loyers : 7 200 € / 2 = 3 600 € imposables
. Impôt sur le revenu (tranche à 30%) : 3 600 € x 30% = 1 080 €
. Prélèvements sociaux (17,2%) : 3 600 € x 17,2% = 619,20 €
Total impôts : 1 080 € + 619,20 € = 1 699,20 €
- Avec le régime réel :
. Total charges déductibles (intérêts d'emprunt, charges, amortissement du bien) : 5 500 €
. Résultat imposable : 7200-5500 = 1700€
. Impôt sur le revenu (tranche à 30%) : 1 700 € x 30% = 510 €
. Prélèvements sociaux (17,2%) : 1 700 € x 17,2% = 292,40 €
Total impôts : 510 € + 292,40 € = 802,40 €
Résultat : 896,8 € d'économies annuelles pour Nour !
Si pour vous cela semble une évidence, beaucoup ignorent tout simplement l’existence du LMNP ou méconnaissent les avantages des différents régimes fiscaux.
Autre frein majeur : la peur de la paperasse. Gérer une comptabilité, remplir des déclarations fiscales spécifiques ou suivre des règles comptables, ce n’est pas pour tout le monde et peut effrayer certains investisseurs, surtout s’ils ne font pas appel à un comptable. Pourtant, dans bien des cas, les gains fiscaux valent largement cet effort.
Bref, avant de faire un choix par défaut, informez-vous. Un peu de temps investi aujourd’hui peut vous éviter de perdre beaucoup d’argent demain !
Comment éviter cette erreur ?
Si vous ne voulez pas faire la même erreur que bien des investisseurs, notre meilleur conseil, c’est de faire des simulations entre votre situation actuelle et les différents régimes du LMNP. Vous pourrez alors mieux vous rendre compte de ce qui est plus ou moins avantageux pour vous. Si vous n’êtes pas un as des calculs, faites appel à un expert-comptable spécialisé en LMNP. Oui, cela peut sembler coûteux sur le coup, mais vous pourriez vous rattraper sur cette dépense grâce aux économies d’impôts générées grâce à l’optimisation fiscale.
Vous l’aurez compris, le statut LMNP peut être un véritable game changer pour votre fiscalité, mais encore faut-il choisir pour le bon régime. Et pour ça, pas de secret : il faut sortir la calculette et comparer les options. Car oui, investir dans l’immobilier, c’est avant tout se construire un patrimoine… mais ce serait dommage qu’il vous coûte plus cher que nécessaire.
Pour aller plus loin : Comment réussir son investissement immobilier en 2025 ?
