Donation et immobilier : la nouvelle exonération qui booste votre pouvoir d’achat
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C’est l’une des nombreuses mesures qui découlent de la nouvelle loi de finances : l’exonération des donations en vue d’un achat immobilier. À quelles conditions et qui pourra réellement en profiter ? On vous explique.
Une nouvelle exonération pour booster l'accès à la propriété
Cette exonération s'ajoute aux abattements existants, ce qui peut considérablement augmenter la somme transmise sans fiscalité.
Parents ou grands-parents : un impact différent selon le lien de parenté
Le coup de pouce fiscal varie en fonction de qui fait le don :
Parents : ils peuvent donner jusqu'à 200 000€ sans droits de donation (100 000€ d'exonération temporaire + 100 000€ d'abattement classique).
Grands-parents : leur donation peut atteindre 131 865€ sans fiscalité (100 000€ d'exonération + 31 865€ d'abattement classique).
Pour aller plus loin : Pouvez-vous faire une donation à votre enfant pour son achat immobilier ?L'effet levier sur votre pouvoir d'achat immobilier
Un apport personnel plus important, ça change tout ! Reprenons le cas d'Emma :
Sans cet apport, elle pourrait emprunter environ 158 000€ sur 20 ans (selon les taux en cours - soit 2,99% en février, hors assurance - et un taux d'endettement maximum de 35 %).
Avec une donation de 100 000€, elle réduit son besoin d'emprunt à 58 000€, ce qui lui permet, au choix, de réduire ses mensualités (qui passeraient de 875€ à 350€), ou la durée de son prêt (raccourci à 10 ans, elle économiserait 10 000 euros sur les intérêts). Autre possibilité : acheter un bien plus grand ou mieux situé.
Une opportunité temporaire soumise à conditions
Cette exonération est soumise à plusieurs conditions :
- elle est limitée dans le temps, et valable jusqu'au 31 décembre 2026 ;
- elle concerne les enfants, petits‑enfants, arrière‑petits‑enfants ou, à défaut d'une telle descendance, les neveux ;
- elle est plafonnée à 300 000 euros par bénéficiaire ;
- elle doit être employée dans les 6 mois pour l’acquisition ou la construction d’une résidence principale ou des travaux de rénovation énergétique de la résidence principale.
Enfin, le bénéficiaire s’engage à conserver le bien en résidence principale pendant au moins 5 ans.
Une belle opportunité à saisir… pour ceux qui le peuvent
Cette mesure ne risque pas de rétablir l’équilibre entre les primo-accédants (ceux qui achètent pour la première fois) les plus fortunés et les autres.
Alors, que faire si vous n'avez pas cette chance ?
Le Prêt à Taux Zéro (PTZ), idéal pour les primo-accédants, élargi à tout le territoire et aux maisons neuves individuelles.
- Des prêts aidés selon vos revenus et votre région.
Une bonne stratégie de négociation pour optimiser votre taux d'intérêt.
Vous avez un projet immobilier et une possibilité de recevoir une donation ? Les experts Pretto sont là pour vous aider à optimiser ce coup de pouce. Entre calcul de votre nouvelle capacité d'emprunt et négociation des meilleures conditions avec les banques, ils vous accompagnent pour tirer le meilleur parti de cette opportunité.
